[전산세무2급] Smart A 세금계산서 수정발행 및 전송하기 - 작성일자, 사업자등록증 수정

전산세무2급 Smart A 전자세금계산서 수정발행 및 전송하기 - 작성일자 및 사업자등록번호 수정하기

수정세금계산서 발급이유 6가지는 다음과 같습니다. 

1. 원거래일(매출일자)로 수정세금계산서를 발행하는 경우

(1) 기재사항착오 및 정정 

   ⓐ 공급가액 및 세액 ⓑ 작성일자 ⓒ 사업자등록번호 

(2) 이중발급 

(3) 내국신용장 사후개설 

2. 수정사유 발생일로 수정전자세금계산서를 발행해야하는 경우

(1) 환입

(2) 계약의 해제

(3) 공급가액 변동(매출할인, 에누리, 단가상승 등)

이번포스팅에서는 위의 6가지 중 기재사항착오 및 정정에 "작성일자"와 "사업자등록번호" 수정계산서에 발급에 대해 설명드리겠습니다. 

앞서 기재사항착오 및 정정의 "공급가액 및 세액"을 수정하는 내용을 적었는데요, 

관련 내용이 궁금하시면 하단 포스팅을 참고하세요 ~! 

기재사항착오 및 정정 "공급가액 및 세액" 수정 ☞ https://heyhyojung.tistory.com/630

[1] 작성일자 수정하기 

<문제> 2020.06.02에 발행한 매출자료는 기재사항착오로 2020.06.01에 발행한 거래를 잘못 입력한 것이다. 수정분개 및 수정전자세금계산서를 발급 및 전송하시오. 

내용은 같은데, 발급일자를 2일이 아니라 1일로 고치라고 한 겁니다.

1. 6월 2일 매출내역을 검색한 뒤, [수정세금계산서]를 클릭하고, 수정사유는 1. 기재사항 착오 및 정정을 선택, 비고에는 2번 작성년월일을 선택합니다. 

2. 확인을 누르면, 다음과 같이 수정할 수 있는 창이 뜨는데, 월/일, 수량/단가를 입력하면, 수정 1건, 정발행 1건이 자동으로 분개까지 완성됩니다. 

3. 전체메뉴에서 [전자세금계산서 발행 및 내역관리]를 클릭해서 들어온 후, 해당기간을 입력해서 조회하면, 아래와 같이 발행해야할 내역이 뜹니다. 1일자로 고친 정발행 계산서 1건과 마이너스로 발행한 취소 1건이죠. 이 두 건을 선택하고 [전자발행]으로 세금계산서를 발행해줍니다. 

확인을 누른 후, 발행대상 2건 선택하고 ACADEMY 전자세금계산서로 최종적으로 계산서를 발행해줍니다. 

4. 모든 발행이 끝나고나서, 6월 전체내역을 조회하면, 6/1자 정발행건과 기발행건 1, 취소분 1건까지 모두 전자발행으로 바뀐 것을 볼 수 있습니다. 

[2] 기재사항착오 및 정정 - 사업자등록번호 정정

만약 업체이름을 잘못 기재해서 발행했다면, 잘못 작성한 매출내역을 조회해서 수정세금계산서를 클릭

1. 기재사항 착오정정에서 3. 사업자등록번호를 클릭합니다. 

확인을 누르면, 거래처명을 수정할 수 있게 창이 활성화되므로, 올바른 거래처를 입력한 후 확인. 

수정계산서에 대한 분개가 완료되었다면, 위에 나와있는 순서대로 세금계산서 발행을 진행하면 됩니다 ~